Overdracht IRA

Het beste van een 401k-omvergooien aan een IRA is dat het veel gemakkelijker is dan je hond dezelfde truc te leren. Nog beter is dat vergeleken met door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen, een 401k-rollover u het breedste scala aan investeringsopties en de grootste flexibiliteit voor distributieplanning bij pensionering kan bieden. Ook kan een 401k-rollover doorgaans met minder beperkingen worden uitgevoerd. Hier volgt een kort overzicht waarin enkele van de belangrijkste voordelen van een IRA worden behandeld in vergelijking met een door de werkgever gesponsord plan.

Als eigenaar van het IRA-account neemt u de belangrijkste beslissingen die van invloed zijn op beheers- en beheerkosten, algemeen serviceniveau, investeringsrichting en activaspreiding. U kunt de precieze mix van beleggingen ontwikkelen die het best uw persoonlijke risicotolerantie, beleggingsfilosofie en financiële doelstellingen weerspiegelen. U kunt IRA's maken die toegang hebben tot de beleggingsexpertise van elk beschikbaar fondscomplex en uw beleggingsmanagers kunnen inhuren en ontslaan door hun geld te kopen of verkopen. U beheert ook accountadministratie via uw keuze van IRA-bewaarnemers.

Meer voordelen van 401K-rollovers

Hoewel je misschien uitkijkt naar een lange en gezonde carrière, kunnen de onzekerheden in het leven veranderingen afdwingen. De regels voor de distributie van binnenlandse belastingdiensten voor IRA's vereisen over het algemeen dat IRA-accounthouders wachten tot de leeftijd van 59½ om strafvrije opnames te doen, maar er zijn verschillende bepalingen om speciale omstandigheden aan te pakken. Deze bepalingen zijn vaak breder en gemakkelijker te exploiteren dan de regels van het werkgeverplan voor ontberingen.

IRA's zijn nuttiger in estate planning dan door de werkgever gesponsorde plannen. IRA-activa kunnen over het algemeen worden verdeeld over meerdere begunstigden in een boedelplan. Elk van deze begunstigden kan gebruik maken van planningsstructuren, zoals het Stretch IRA-concept, om fiscaal aantrekkelijk beleggingsbeheer tijdens hun levensduur te handhaven. Uitkeringen van begunstigden van door de werkgever gesponsorde plannen worden daarentegen over het algemeen in forfaitaire bedragen als contante betalingen beschouwd. Behalve in staten met expliciete wetgeving inzake gemeenschapseigendommen, hebben houders van IRA-rekeningen de uitsluitende zeggenschap over hun begunstigde benamingen.

401k voordelen bij doorrollen

401k-rollovers vereisen een zorgvuldige planning

Een gemeenschappelijk doel van het plannen van een forfaitaire verdeling is het voorkomen van onnodige belastingheffing. Krachtens federale belastingregels wordt elke forfaitaire uitkering die niet rechtstreeks van de ene pensioenrekening naar de andere wordt overgeschreven onderworpen aan een speciale inhouding van 20%. Deze inhouding is van toepassing zolang de cheque van de werkgever aan u is uitbetaald, zelfs als u van plan bent gelijkwaardige contanten onmiddellijk in een IRA te plaatsen. Om de inhouding af te wenden, moet u eerst uw rollover IRA maken en vervolgens vragen dat uw werkgever uw activa rechtstreeks overdraagt ​​aan de bewaarder van die IRA.

Houd er rekening mee dat de inhouding van 20% NIET uw uiteindelijke belastingplicht is. Als u de forfaitaire uitkering uitgeeft in plaats van deze opnieuw te beleggen in een andere fiscaal gekwalificeerde pensioenrekening, moet u de volledige waarde van het forfaitaire bedrag als inkomsten aangeven en de volledige belasting betalen op het moment van indiening - met een snelheid tot 35% afhankelijk van uw eventuele belastingschijf. Bovendien legt de IRS doorgaans een boete van 10% op op opnames die vóór de leeftijd van 55 zijn genomen door een door de werkgever gesponsord plan en een leeftijd van 59½ van een IRA.

Als u van plan bent het volledige bedrag over te maken, maar de cheque aan u uitbetaalt in plaats van aan uw nieuwe IRA-bewaarder, moet uw werkgever de 20% inhouden. In dat geval kunt u de 20% terug krijgen als u de rollover binnen 60 dagen voltooit. U moet het volledige bedrag van uw distributie in uw nieuwe IRA storten, waarmee de 20% van de andere bronnen wordt ingehouden. Wanneer u uw belastingaangifte voor het jaar indient, kunt u een verzoek tot terugbetaling van de forfaitaire inhouding opnemen.

Als u na belastingen bijdragen hebt in uw werkgeversplan, kunt u ervoor kiezen om ze zonder kosten in te trekken wanneer u uw vermogen overneemt. Als u echter deze fondsen op uw pensioenrekening wilt laten staan ​​om het uitstel van belasting te kunnen voortzetten, kunt u ze opnemen in uw rollover. Wanneer u met regelmatige uitkeringen van uw IRA begint, wordt een pro rata deel geacht onbelast te zijn om u de bijdragen na belastingen te vergoeden.

Vergeet de bedrijfsvoorraad niet

Veel bedrijven maken een deel of alle bijdragen aan werknemersrekeningen in de vorm van bedrijfsaandelen, obligaties of andere effecten. Als u bedrijfsobligaties op uw account hebt en hun huidige marktwaarde een aanzienlijke prijsstijging bevat, kunt u profiteren van een in natura-verdeling voor de bedrijfseffecten die losstaat van de afkoop van de som van de activa van andere beleggingen.

Een verdeling in natura is de levering van de werkelijke effecten in plaats van hun contante waarde. Het mogelijke voordeel komt van het feit dat elke prijsstijging die plaatsvond terwijl de effecten in de 401 (k) werden gehouden, kan worden behandeld als meerwaarden dan als gewoon inkomen. Wanneer u een in natura verdeling van de effecten van uw werkgever neemt, betaalt u alleen inkomstenbelasting op basis van de oorspronkelijke kostenbasis van de effecten; het saldo van de waarde op de distributiedatum wordt gecategoriseerd als netto niet-gerealiseerde waardering (NUA). Wanneer u de effecten verkoopt, wordt de NUA behandeld als een meerwaarde op lange termijn. Elke winst die kan plaatsvinden na de distributiedatum wordt belast alsof u de effecten op de datum van de uitdeling hebt gekocht. (Let op: NUA-behandeling is alleen beschikbaar voor beursgenoteerde effecten.)

Nadelen van 401K Rollovers

Hoewel er veel voordelen zijn voor geconsolideerde IRA-rollovers, zijn er enkele potentiële nadelen die u in gedachten moet houden. Activa van meer dan $ 1 miljoen in een IRA kunnen worden gebruikt om uw schulden te voldoen in bepaalde scenario's voor persoonlijk faillissement. Activa in een door de werkgever gesponsord plan kunnen in veel omstandigheden niet gemakkelijk worden genomen. U moet ook beginnen met het opnemen van uitkeringen van een IRA vóór 1 april van het jaar nadat u 70½ hebt bereikt, ongeacht of u blijft werken, maar door de werkgever gesponsorde plannen hoeven niet te worden uitbetaald als u ouder bent dan die leeftijd.

foto door Jason York Photography

Top Tips:
Reacties: